出纳作业处理制度(doc 2页)

出纳作业处理制度内容提要：
第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业
第二条 为便于零星支付起见可设零用金采用定额制其额度由总经理核定其零用金由出纳经营
第三条 零用款项的支付由零用金保管员凭支付证明单付款此项支付证明单是否符合规定零用金保管员应负责审核
第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填零用金补充申请单两份一份自存一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款
第五条 除零用金外本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票办理审核后呈主管及总经理核定后支付
第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票办理现金票据的支付登记及转移
第七条 除零用金外所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符领款人的印鉴是否相符如有疑问应查明后方能支付

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