公司货币资金内部控制管理规定(doc 9页)

公司货币资金内部控制管理规定内容提要：
1.目的：为加强我公司货币资金内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制订本规定。
2.范围：
2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部各部门及各分部财务系统。
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部。
3.名词解释：
3.1货币资金：本规定货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其它货币资金。
3.2网上银行：指银行通过互联网向客户提供金融服务的银行系统。
4.职责：
4.1分部总经理职责：各分部总经理对本分部货币资金的内部控制管理的建立、健全和有效实施以及货币资金安全、完整负责。
4.2 各分部财务部职责：各分部财务人员负责货币资金管理规定的执行。
5.作业内容：
5.1现金管理
5.1.1　各分部（门店）要按公司核定的现金限额控制库存现金数量，现金收入应于18小时内送存银行，不得坐支现金，超限额的现金须及时解交银行。当日因故未能送存银行的，须报告分部负责人，妥善保管。
5.1.2　各分部（门店）收取的现金应于收款当日上缴银行，因不按时上交所造成的损失由分部自行承担，并追究有关责任人的责任。
5.1.3　各门店现金收入应上缴银行，各门店不得私设“小金库”，任何人不得将公款以个人名义存入银行，不得挪用公司公款

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