某公司抽审工程结算流程说明(doc 3页)

某公司抽审工程结算流程说明内容提要：
流程涉及部门及职责
1、业务主管部门及职责：
审计处：负责工程结算的接收、整理、登记、工作分配，并通过职业判断确定抽审项目，实施审计、审理，形成最终审计结论提交财务部门结算；整理审计资料，完成审计统计报表。
2、业务参与部门及职责：
工程预算处：负责报送已经审核定案的工程结算及相关附件。
财务资产处：负责接收审计抽审完成的工程结算及审计结论。
流程涉及的相关制度和记录
1、制度：
中油股份公司《内部审计规范》、抚顺石化分公司《内部审计工作规定》、《工程内部审计管理规定》、《抽样审计规定》以及工程结算相关的工程预算定额、工程取费标准文件和规定、其他与工程结算相关的说明、制度、办法和规定等。

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