预提费用管理流程图(doc 4页)

预提费用管理流程图内容提要：
控制措施
1）F:预提项目范围不完整或不正确金额不准确
（1）F1.1M甲醇厂成本管理管理岗位按股份公司规定的预提费用是已经实际发生而未结算的工作量的规定，根据生产部门提供的项目进度表，填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂主管领导审查预提费用的项目范围是否正确完整。
（2）F1.2M财务资产处预算管理科科长或指定人员按制度规定并结合职业判断审核预提项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充分,是否计算过程和计算附件,预提金额是否准确。
（3）F1.3M财务资产处主管领导审核预提项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充分,是否计算过程和计算附件,预提金额是否准确。
2）F:预提项目的记录期间错误
（1）F2.1M甲醇厂成本管理岗位对当期已经实施但未结算的工作量，根据生产部门提供的工程项目进度表，填制填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂 主管领导审查预提费用的纪录期间是否正确完整。
（2）F2.2M财务资产处预算管理科科长按制度规定并结合职业判断审核预提项目的记录期间是否正确
（3）F2.3M财务资产处主管领导审核预提项目的记录期间是否正确。
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