企业现金管理制度分析(doc 2页)

企业现金管理制度分析内容提要：
第一条 山谷蓝/泰科曼公司现金的使用范围为：
（1） 个人劳务报酬；
（2） 出差人员必须携带的差旅费；
（3） 结算起点以下的其他零星支出；
第二条 各部门应严格遵守现金开支范围，对超出现金开支范围外的款项应申请用银行存款支付。
第三条 现金的保管工作与现金的记账工作必须分开，出纳负责现金的收付款业务，会计人员负责现金收付款的记账工作。
第四条 若有邮局汇款的现金应设置专门的登记簿，记录汇款的来源、金额、转交和签收等事项。
第五条 对销售收入和其他收入的现金，销售人员必须于收到款项后当日或次日送交公司财务部门，财务部门必须于收到款项后当日或次日送交银行，不许从收入中坐支。
第六条 出纳员在现金收付时，要严格核对现金收支凭证和原始单据是否相符，并保持与会计人员的账务处理一致，若发现会计人员处理与原始单据不符的情况应要求会计人员进行更正，所有现金付款事项必须由经办人签名，现金收款后，出纳须盖“现金收迄”字样，现金付款后，出纳须盖“现金付迄”字样。

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