项目工程建设业务循环测试程序表(doc 5页)

项目工程建设业务循环测试程序表内容提要：
项目法人履行职责
1．取得建设单位的营业执照、公司章程等文件，查明是否建立项目法人制。
2．取得建设单位组织结构图，检查机构是否建全。
3．取得建设单位各项管理制度，查明管理制度是否健全。
4．检查项目投资方履行职责（测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况）
（1）对照公司章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到位；
（2）通过调阅注册会计师的验资报告等资料和有关会计凭证，检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定；
（3）延伸调查投资者的财务资料，检查资本金来源是否合规，有无违规将贷款、拆借资金、非法集资、债券等充当资本金。
5．检查业主履行职责（测试重点是项目的质量、工期、造价和效益）
  （1）依据国家年度投资计划、批准的项目设计文件和世界银行项目评估报告及贷款协定，监督概算控制、资金使用情况，确保工程建设内容符合设计文件和概算，无设计外工程和超规模、超标准工程。
  （2）按照批准的可行性报告和世界银行贷款协定，对建设工期进行检查，关注工程进度，揭示建设进度是否存在滞后的问题，并分析产生的原因。
  （3）查阅业主各项内控制度，特别是项目财务、采购、工程管理等制度，从制度的健全性、程序的严密性上，对业主在设计、施工管理、工程监理等方面的组织、管理情况进行审计。通过分析工程中出现的损失浪费，揭示施工组织和工程质量控制情况，并分析原因，明确责任。
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