规划运营销售预测、资源配置和动态预算(PPT 31页)

主要内容
一、预算和超越预算
1、预算管理包括如下功能
2、超越预算
3、北欧化工的新管理体系
3.1 滚动财务预算
3.2 平衡计分卡
3.3 控制固定成本
3.4 投资管理
3.5 新管理体系综述
二、链接战略规划与资源能力计划和运营预算
1、运用基于驱动因素的收入计划来获得未来的销售预测
2、把高层的销售预测转化为详细的销售和运营计划
3、把销售和运营数据输入时间驱动作业成本模型，预测资源需求
例、塔顿金融服务公司预估要完成运营计划所需的资源需要的时间（小时）
塔顿金融服务公司为实施下一阶段运营计划计算的所需资源的数量
4、预测运营性支出和资本性支出
例：塔顿金融服务公司月资源成本预测
步骤5：根据产品、客户和地区计算利润
例：塔顿金融服务公司的预算流程以预测下一周期产品线损益为结束
三、总结

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