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企业生产运作和内部控制(pdf 26页)

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生产运作
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企业生产运作,内部控制
企业生产运作和内部控制(pdf 26页)内容简介
訂定服務事業內控準則:
–依據證交法第十四條之一訂定證券暨期貨市場各服務事業建
立內部控制制度處理準則。
準則適用對象
適用對象:所有公開發行公司
–其他法律另有規定者從其規定。
服務事業:證券商.證券金融事業.證券投資信託事業.證券投資
顧問事業.集保公司.期貨業.證交所.期交所.櫃買中心.信評公司
及其他受指定之服務事業依[證券暨期貨市場各服務事業實施
內部控制制度處理準則]辦理。
建立內部控制制度
方式:公司應以書面訂定內部控制制度,內含內部稽
核實施細則。
程序:內部控制制度應經董事會通過,如有董事表示
意見,公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控
制制度送各監察人。修正亦同。
已設置獨立董事者:提報董事會討論時,應充份考量
各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及
反對之理由列入董事會紀錄。
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