发票涉税处理技巧及节税方略(DOC 44页)

一、发票的基本知识及税务检查中“发票必查”的形势分析
1、哪些凭证属“合法有效”凭证
2、取得发票的相关注意事项
3、代开发票的税务规定
4、税局关于“以票管税”的税收征管理理念
5、税务稽查关于“查税必查票”的理念及税务稽查形势分析
6、违反发票管理规定的处罚规定
二、增值税专用发票的涉税风险解析
1、案例分析：税票与付款不一致、虚开买卖发票案、“雷霆一号”虚开案；
2、虚开发票与应付未付挂账的关联
3、“其他应付款”长期挂账
4、变造增值税犯罪动机及预防体制
5、善意取得增值税专用发票的税务处理
6、失控发票的节税策略
7、滞留票的最佳处理方案
8、警惕滞后开具增值税专用发票带来的税收负担
9、增值税视同销售中发票管理必备常识
10、汇总开具增值税专用发票需关注销售清单的开具
11、由购买方承担的贴现费用如何税务处理
12、库存商品低价销售处理时，当初取得的进项发票是否要做进项转出？
13、营改增以后机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣？
三、普通发票的涉税风险解析
四、合法有效凭证的具体案例分析
1、公司职工食堂买菜、买肉无法取得发票，如何入账？
2、税局对无形资产入股后报废损失的无奈！
3、集团公司内部企业间划拨资产的税务风险
4、违约金支出是否必须凭发票入账？
5、民间借贷利息支出可否凭《借款合同》入账？
6、集团公司统借统还业务，可以凭有效凭证税前列支？
7、房屋拆迁补偿款是否一律不需要凭发票入账？
8、某公司取得抵债货物没有发票，销售时能否扣除货物成本？
9、个人抬头的发票可否在企业税前列支
10、农产品企业，全额白条列支的企业是否需要补税？
11、购货方支付延期付款利息，销售方用增值税普通发票是否可以列账？
12、担保方支付贷款本息是否可以税前列支？是否需要取得发票？
13、某超市供货商支付联营扣点费、场地租赁费，取得食品、办公用品发票问题
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