变革过程中的预算管理培训教材(DOC 73页)

概论.....1
一、组织简介.....2
二、企业财务管理现状.....4
三、未来3年企业所面临的变革以及对今后的预算管理所产生的影响.....4
（一）企业/组织的战略目标.....4
（二）企业未来2-3年所面临的变革以及对今后开展预算管理所产生的影响.....4
(三)预算使用的方法.....5
(四)预算的流程.....7
(五)预算的执行和监控.....10
（六）预算的考核评估.....11
四、对比报表分析.....14
（一）2012年度与2013年度实际财务报表的对比分析.....14
（二） 企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析.....23
1、现有企业之间的竞争分析.....23
2、新进入者的威胁.....27
3、替代产品的威胁.....28
4、供货商的能力.....29
5、.....购买者的议价能力.....30
（三）SWOT分析.....30
1、优势：.....31
2、劣势：.....32
3、机会：.....33
4、威胁：.....34
五、基于以上分析，为下一个会计期制备预算.....35
（一）下一年的度经营目标.....35
（二）相关假定.....35
（四）预算报表.....40
六、资本投资项目评估.....41
（一）项目介绍以及投资该项目的目的.....41
（二）项目投资预算及资金来源.....41
（三）计算该项目的投资回报.....42
1、对收入的测算.....42
2、对成本费用的测算.....43
3、项目周期内的预测年度报表.....44
4、盈亏平衡点的分析（量-本-利分析）.....45
5、项目的评估.....46
（四）风险管理.....47
七、报告程序.....48
八、企业/组织财务管理状况的总体评价及改善建议.....48
九、附件.....50
十、参考资料.....51
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