企业内部控制及案例分析课件(PPT 63页)

企业内部控制及案例分析
主要内容
内部控制的认识误区
案例：内部控制认识误区
各经理的意见
案例分析
我国企业内部控制建设发展历程
我国企业内部控制规范体系
已发布的应用指引18项
CONTENTS
三鹿奶粉事件回放
三鹿破产原因分析
内部环境
风险评估分析
控制活动分析
信息与沟通分析
内部监督分析
案例分析内控舞弊与防范
案例现场
内控不全在何处？
不相容岗位没有分离
会计人员缺乏应有的职业素养
印章保管存在严重问题
没有定期的监督检查
舞弊防范措施的建议
用好人何为根本？
为什么要形成制衡？
如何完善执行程序？
加强监督是后盾！
东北华联简介
失控表现
“华联时代”：只要感觉好，现在就投资
“万通时代”：“遥远”的管理，失控的局面
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