财务管理与价值创造讲义(PPT 77页)

财务管理与价值创造
现代企业财务管理整体框架
一、什么是会计与税务？
（一）什么是会计?
（二）什么是税务?
二、什么是现金管理?
（一）存款管理
案例1：协定存款
案例2：与利率挂钩的结构性存款
（二）现金理财管理
案例1：委托贷款
案例2：什么是信托？
（三）结算管理
案例1：买方付息票据贴现
案例2：代理贴现
案例3：商业承兑汇票承兑人保贴
案例4：商业承兑汇票持票人保贴
（四）集中管理
案例1：普通现金池
案例1：普通现金池
三、什么是财务分析？
（一）财务分析的概念
案例1：业绩评价
（二）财务分析的方法
资产负债表
利润表
案例1：2008年年报有关行业企业固定资产结构
案例1：2008年年报有关行业企业毛利率
四、什么是资金运作？
（一）应收应付账款的运作
1、保理融资
案例1：保理融资操作模式
2、反保理融资
案例1：反保理融资操作模式
（二）预收预付款项的运作
1、三方保兑仓
案例1：三方保兑仓操作模式
2、未来提货权质押融资
案例1：未来提货权质押融资操作模式
3、四方保兑仓
案例1：四方保兑仓操作模式
4、先票/款后货
案例1：先票/款后货操作模式
（三）存货的运作
1、动产质押融资
案例1：动产质押融资操作模式
2、仓储公司统一授信担保
案例1：仓储公司统一授信担保业务流程
五、什么是内部控制和公司治理？
（一）什么是内部控制？
案例1：制度的重要性
（二）什么是公司治理？
案例1：“青岛啤酒”股权变更
案例1：“青岛啤酒”股权变更
六、什么是资本运作？
（一）投资管理的基本理念
（二）资本性融资方式
案例1：杠杆收购
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