战略落地工具全面预算介绍(PPT 37页)

战略落地工具-全面预算介绍
战略需要工具实现落地
战略目标通过计划和预算实现落地
根据经营计划编制全面预算反映资源分配利用
全面预算管理的字面含义
全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化为一体的现代企业管理模式
全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致
贯穿于企业各项职能管理活动中，通过事前、事中、事后的全过程控制促使企业管理精细化
全面预算对企业经济效益带来提升
分别体现在各种预算管理的过程中
并最终实现的是对企业管理的提升
根据情况开展对企业的预算管理诊断
首先成立预算管理机构
分析全面预算管理关键影响因素
结合企业细化的管理需求
全面预算表格的设计原则
预算编制涉及三个层面的内容
预算表格汇编
全面预算表格的格式设计
全面预算编制的依据
全面预算管理流程体系设计
全面预算管理流程体系示例
预算内支出控制流程
超预算金额的预算外支出控制流程
超预算范围的预算外支出控制流程
建立预算报告制度，强化对预算执行过程中的控制
明确全面预算分析的职责分工与处理原则
预算调整的原则
预算调整的条件
预算调整的权限和周期
严格的绩效考核是预算管理的生命线
进行动态与综合的考核，以保证公司预算目标的实现
全面预算考核指标分类
全面预算考核指标类型

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