某集团酒店全面预算管理制度汇编(DOC 28页)

1.....总则....3
1.1....目的....3
1.2....原则....3
2.....全面预算管控在企业战略实施中的作用（战略着陆）....3
3.....组织与职能....4
3.1....组织结构....4
3.2....主要职责....4
3.2.1....董事会....4
3.2.2....预算管理委员会....5
3.2.3....预算监控机构....6
3.2.4....预算组织机构....6
3.2.5....预算编制执行机构....7
3.2.6....预算考核机构....8
4.....审批业务授权....9
5.....全面预算管理实施原理（目标一致）....10
6.....全面预算管理实施层级（预算责任单位层级）....10
7.....全面预算的形式和内容....11
7.1....营销预算....11
7.2....费用预算....11
7.3....资本预算....11
7.4....财务预算....12
8.....预算编制方法与程序....12
8.1....预算编制方法....12
8.1.1....固定预算法....12
8.1.2....弹性预算法....12
8.1.3....零基预算....12
8.2....预算编制程序....12
8.2.1....经营目标确定下达....13
8.2.2....预算编制上报....14
8.2.3....审查平衡....14
8.2.4....审议批准和下达....14
8.3....预算表格编制责任单位划分....14
8.4....年度预算编制时效....15
9.....预算执行过程中的控制....15
9.1.1....预算管理监控体系....15
9.1.2....事中控制——审批控制....15
9.1.3....事后控制——预算执行分析及通告预警....20
10.....预算分析和反馈....20
10.1....预算分析方法....20
10.1.1....差异分析法....20
10.1.2....趋势分析法....20
10.1.3....对比分析法....21
10.1.4....进度分析法....21
10.1.5....结构分析法....21
10.2....预算分析程序....21
10.2.1....信息收集....21
10.2.2....基础分析....22
10.2.3....综合分析....22
10.2.4....分析报告内容....22
10.2.5....预算分析会议的组织和内容....22
11.....预算调整方法与程序....22
12.....预算考核体系....23
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