采购及付款循环(doc 19页)

1.、总则
1.1.、制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2.、适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3.、权责单位
资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2.、采购及付款循环
2.1.、循环图
【见】（数据1）「采购及付款循环图」。
2.2.、循环作业
本循环之各项作业：
1)、请购作业（CP101），另订之。
2)、采购作业（CP102），另订之。
3)、进口作业（CP103），另订之。
4)、验收作业（CP104），另订之。
5)、与合约不符作业（CP105），另订之。
6)、付款作业（CP106），另订之。
7)、差异分析作业（CP107），另订之。
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