外汇风险管理(PPT 14页)

第一节  外汇风险的涵义及其类型

二、外汇风险的类型

结算风险（交易风险）：协议→结清债权债务期间。“受险部分”
转换风险：[评价，会计，折算，换算] 企业用本币单位编制会计报表时，由于当时入帐时使用汇率与现在编制时的汇率不同而产生的损益。
经济风险：企业的实际经济价值…不确定性。实际经济价值：用现值来衡量未来税后现金流量。不同时期的单位价值折算成现在的单位价值。
第二节 外汇风险管理的方法
一、灵活选择和使用结算货币
在对外交易中应尽力争取使用本国货币计价结算在商品出口中，如能用出口国货币计价结算，则与商品在国内销售一样，出口商无外汇风险损失，而把本国货币汇率波动的风险转移给进口商。
争取用硬货币收汇，用软货币付款
以多种货币报价
在国际外汇市场上，各国货币汇率的变动在一定时期内往往可以相互调节，如日元坚挺之日就是美元疲软之时。
出口配合进口币种对外报价

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