某公司决算管理制度(doc 31页)

某公司决算管理制度目录：
第一章、总则
第二章、月度结算
第三章、年度决算

 

某公司决算管理制度内容摘要：
第一章、总则
第一条、为准确核算公司资产和收益，及时了解公司的经营情况，加强决算管理，特制定本制度。
第二章、月度结算
第二条、月度终了必须办理月度结算，月度结算是运用核算资料对会计月度期间内股份公司业务及财务的动态、各项业务状况和经营成果所做的数字总结和文字说明。月度决算报告包括月度结算报表和月度结算说明书。
第三条、公司于每月最后一天开始上一月度结算工作，认真核对帐务、清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。确保数字准确、记载完整、反映真实、帐实相符。
第四条、由财务部下达办理结算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。
第五条、月度结算报表的种类主要有：
（一）月度业务状况报告表；
（二）资产负债表；
（三）损益表；
（四）现金流量表；
（五）对月度发生的重大事项进行说明。
第六条、对财务状况、经营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题并提出建议，预测业务发展前景，形成决算报告。于结算日终了5日内上报。

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