汽车行业经营计划/预算管理流程最佳做法(ppt 98页)

汽车行业经营计划/预算管理流程最佳做法目录：
1、经营计划/预算管理的最佳作法
2、对经营计划/预算管理流程评估
3、缩短差距的工作计划

 

汽车行业经营计划/预算管理流程最佳做法内容提要：
经营计划/预算流程的目的：
目的
将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业务单位领导之间的“业绩合同”。这个合同同时被用作业务单位领导之责任及权力的依据
公司领导通过对各业务单位经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单位的经营运作
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会议规则：
各专业公司的呈报材料图表一律按要求格式并不超过10页
质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础
质询对事，不对人
与会人员对各专业公司计划及预算有质询权，总裁对修正要求有终决权
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规划和业绩管理部门是三大关键职能的组织者：
使命：
促进和整合业务单元、职能部门和主要工程项目的年度规划和预算编制
确立财务和运营业绩标准，监督业绩，在业绩较差等异常情况下进行干预
与总经理和业务单元/职能部门负责人协调业绩承包流程

 

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