农村商业银行视角下的中小企业信用评级研究分析(doc 42页)

内容摘要
第1章 引言
1.1 研究背景、研究目的与意义
1.1.1研究背景
我国是中小企业大国，根据新的中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，中国中小企业占全国企业总数的99.7%，其中小微企业占了97.3%。中小企业创造了60%的国内生产总值、59%的税收和60%的进出口，提供了全国80%的城镇就业岗位，每年解决1000多万新增就业。
对于国内数千万中小企业来说，没有资金，再好的项目也无法发展。中小企业的融资可以分为直接融资和间接融资，虽然融资渠道多，但我国目前的经济及金融环境决定了中小企业的融资的安全有效途径仍为银行贷款。中小企业贷款难，是我国近年来制约我国中小企业发展的最主要的瓶颈。虽然国家为支持小型企业的发展，多次下调存款准备金率并降息，但此举并没有为缺乏资金的中小企业减轻太多负担，融资难仍是摆在这些企业面前的一大难题。中小企业贷款难，是我国近年来制约我国中小企业发展的最主要的瓶颈。中小企业贷款难主要有两个方面的原因，一方面是中小企业自身存在的不足，如企业经营规模小，财务制度不健全，治理结构规划的不规范，无法提供银行认可的抵质押物或有效的担保方式，部分企业的逃贷行为等，另一方面主要是银行仍然沿用对大企业的信用评级标准，没有专门争对中小企业的信用评级标准。
1.1.2研究目的
本文的研究目的是改进现有农村商业银行的评级模型并设计专门的中小企业信用评级模型。通过对中小企业财务指标及非财务指标的分析，设计评级指标，实现中小企业信用评级的准确性及科学性。为银行提供中小企业信用评级标准，从而解决中小企业银行贷款难的问题。同时通过案例的形式展现一套适合中小企业的信用评级体系，对体系中的各项指标进行阐述说明，指出体系中存在的一些不完全适合中小企业的指标，从而改进中小企业信用评级方案。一方面可以提升银行信用评级的作用，有效的控制信贷风险，加大企业获得贷款的可能性；另一方面，还可以督促中小企业自觉接受信用评级的评价，并以此为指导不断完善自身的信用建设，最终使银行和企业走上共赢的良性运转轨道。

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