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审计制度范本(doc 37页)

所属分类:
内部审计
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审计制度,制度范本
审计制度范本(doc 37页)内容简介

目录
总   则 1
概述 1
内部审计的职责 2
内部审计的主要职责 2
审计人员 3
内部审计人员应具备的职业能力 3
审计范围和权限 4
一、内部审计的范围 4
二、内部审计的权限 5
审计程序 6
一、编制工作计划注意事项 6
二、计划阶段的工作内容 6
三、实施阶段的工作内容 8
四、终结阶段的工作内容 11
五、内部审计的报告制度 13
职业道德和审计纪律 14
一、内审人员应遵循的职业道德 14
二、内审人员应执行的审计纪律 15
三、内审人员应遵循的保密原则 15
具体审计内容 17
一、货币资金审计目标及程序 17
二、应收账款审计目标及程序 18
三、预付账款审计目标及程序 19
四、固定资产审计目标及程序 21
五、无形资产审计目标及程序 22
六、短期借款审计目标及程序 23
七、应付账款审计目标及程序 24
八、预收账款审计目标及程序 25
九、其他应付款审计目标及程序 26
十、应交税费审计目标及程序 26
十一、生产成本审计目标及程序 27
十二、营业收入审计目标及程序 28
十三、期间费用审计目标及程序 29
十四、营业外收支审计目标及程序 30
审计档案 31
一、审计档案的内容 31
二、立卷注意事项 32
三、档案保存期限 33

 

 


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