行政事业单位内部控制培训教材(PPT 80页)

一、行政事业单位内控的出台及背景
二、行政事业单位内控的主要内容
三、行政事业单位内部控制的设计
四、内控建设几个值得关注的问题
没有最好，只有更好！
美国的政府大楼
行政事业单位的“公地悲剧”问题
（一）内控制定的理论依据
二、行政事业单位内控的主要内容
（二）内部控制的基本原则
（三）内部控制 “整体框架”
（四）行政事业单位内部控制涉及的内容
预算控制
支出控制
缺乏内控的后果：“小会计”玩转2亿元
大戏如何上演？
往来款项控制
采购控制
库存物资控制
固定资产控制
案例：固定资产管理的薄弱环节
建设项目控制
债务控制
大学城问题
经济合同控制
伤心“合巢芜高速”
评价与监督
（一）单位层面内部控制设计的功能定位
（二）内控体系构建的总体框架
（三）内控体系构建总体思路
（四）内控体系建设阶段目标与任务
（五）行政事业单位内控设计总体方法
控制方法应用
现代科技手段的应用
（六）内控建设难点与关键因素
（1）内控意识淡薄
（2）费用支出缺乏有效控制
（3）会计核算不规范
（4）固定资产控制薄弱
（5）财务管理弱化
（6）岗位设置不够合理
（7）预算控制比较薄弱
（8）内控建设一劳永逸？
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