行政事业单位内部控制规范(PPT 83页)

一、什么是“内部控制”
二、单位需要开展的主要工作
三、单位层面内部控制
四、业务层面内部控制
行政事业单位内部控制规范 ——业务培训
如何设计和实施内部控制
关键4步：
二、单位需要开展的主要工作
三、单位层面内部控制
四、业务层面内部控制——预算业务控制
预算业务控制——预算编制业务流程梳理（一上举例)
预算业务控制——预算编制业务流程梳理（举例)
预算业务控制——预算编制业务主要风险
预算业务控制——预算编制控制措施
预算执行业务——主要风险和控制措施
预算业务控制——决算业务风险及控制措施
预算业务控制——绩效业务风险及控制措施
预算调整流程(举例)
收支业务控制——收入业务流程梳理(举例)
收支业务控制——收入业务控制措施
收支业务控制——支出业务流程梳理(举例)
收支业务控制——支出业务主要风险
费用报销流程(流程举例)
债务业务流程(举例)
资产控制——货币资金管理的控制措施
资产控制——实物资产和无形资产管理的控制措施
固定资产内部控制流程（举例）
固定资产管理风险及控制措施（举例）
资产清查业务流程(举例)
资产处置流程(举例)
采购业务控制——主要风险
采购业务控制——控制措施
政府采购业务流程(从提出需求到付款流程举例)
自行采购业务流程(举例)
合同控制——风险点
合同业务控制——控制措施
合同控制——合同管理流程(举例)
建设项目控制
建设项目前期准备工作流程(举例)
建设项目投资控制流程(举例)
工程变更流程(举例)
项目价款支付流程(举例)
竣工决算流程(举例)
监督与评价
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