内部控制评价报告(PPT 41页)

内部控制评价报告
内容提要
内部控制评价
内控自我评价方式
内控自我评价范围
内控自我评价流程
一、制定年度内控检查方案
二、检查前培训
三、现场检查
1、组织现场检查小组
2、召开见面会
3、搜集、分析材料
4、确定范围及重点
5、现场检查评价内容
a.内部环境、要素评价
b.企业自查情况评价
c.业务流程评价
内控缺陷的划分等级
内控缺陷的扣分
内控缺陷的认定
6、填写工作底稿及记录
7、撰写现场检查报告及讲评
8、检查评价资料及报告
四、跟踪整改
五、汇报检查结果及修订完善
六、对外披露内控自我评价
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