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财务预算与分析(ppt 109页)

所属分类:
财务分析
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相关资料:
财务预算培训
财务预算与分析(ppt 109页)内容简介
主要内容
一、财务管理管什么?
管理者的 “先天不足”
要点提示
失败先驱者
黄光裕入狱真相
要点提示
中国企业的《大败局》
这笔帐该不该报销?
财务管理C“四件事”
请给你所在单位财务管理水平打分
课间回顾
二、财务报表说什么?
案例研究
练习:计算是否有足够资金从事出租车运营?
练习:计算是否有足够资金从事出租车运营?
现金分类认定
练习:现金分类
财务风险是怎样产生的?
如果购置13万元车,请编制现金流量表
课间回顾
案例研究          
练习:四月的利润是多少?
练习:请将下列支出项目对应到成本和费用名下
课间回顾
财务风险评价及防范
风险评价
资产价值评价
练习:风险和防范能力评估
编制资产负债表
报表编制通级沙盘演练
报表编制通级沙盘演练
练习:
课间回顾
三、让全员奔跑的制度——全面预算管理
杰克 韦尔奇 “死结”
老和尚为啥不再挑水?
要点提示:
要点提示:
预算管理委员会组成
两本“圣经”
案例讨论
预算方案的确定原则
课间回顾
预算编制
增量预算法
销售预算-市场增量法
市场成长增量预算
竞争回报增量预算
竞争投入预算方案
销售预算-客户增量法
 销售预算执行控制方案
杠杆预算法
采购价格预算
采购价格预算执行方案
练习:
           风强汽车配件公司为铃力汽车公司的车用线束定点供应商,近三年来采购量和采购价格如下表:
练习表
零基预算法
案例研究
销售差旅费动因分析
答案
预算考核对象
预算考核指标关联表
彩虹奖励制度
计奖练习
计奖答案
案例讨论:
课间回顾
四、把丢失的金子捡起来——企业运营成本管控
成本战略的基本定义
发展战略及成本战略
案例讨论
          公司经营规模迅速成长,近几年来平均增长45%,虽然公司利润总额也成倍增加,但由于市场竞争加剧,公司产品的利润空间越来越小,获利能力明显下降。公司连续下发文件要求各公司严格成本费用控制,总经理明确要求,明年各部门的费用要砍掉30%。你是公司的CFO,你对这些措施持什么态度?
企业成本控制策略定位
案例讨论
          由于激烈的市场竞争,公司经营规模处于以个瓶颈时期,盈利水平明显下降。但固定成本居高不下。为了控制成本,公司决定过去每年调整工资的政策停止,原来公司承诺的员工福利和保险,按最低水平办理。职工餐厅补贴取消,职工上下班的通勤车取消。你是公司CFO,你对此举持什么意见?
案例讨论
          两年前你公司收购了一家国营企业,有职工两千多人,公司一直处于亏损状态。最近公司新聘任了一个总经理,他提出了包括辞退800名工人等八条降低成本的措施,据测算,如果这些措施到位,公司将扭亏为盈,预计盈利120万元。你是集团公司的领导,你对这些措施持什么意见?
案例讨论
         
          公司成本居高不下,销售价格也无法调整。采购部门经过多年努力,使得采购成本下降了32%,今年总经理要求采购部门再向上游供应商施加压力,争取降低采购成本10%,采购部门觉得非常困难。你是公司的CFO,你对此举持什么意见。
成本战略设计的“四不原则”
(二)低价值作业控制——作业价值评价法
案例研究
成本分解
功能评分
价值评分
(三)闲置成本控制——ABC成本管理
ABC成本管理的价值流向
案例研究——项目公告费用分摊
案例研究——动因确认及统计
公共成本的分配
案例研究——分配率计算
案例研究——项目分解
(四)营销费用控制——弹性预算控制
客户运作平台
(1)市场开发费用评价和控制
(2)客户开发费用的控制
案例分析
客户开发费用效率计算
(3)客户维护费用控制
六、项目EVA评价
案例研究
EAV分析和控制
资源成本控制和EVA考核
营运资金的计算与控制
成本控制目标考核
课间回顾
合计得分排行榜
结业典礼
培训课程介绍
课程评价

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