营运资金管理培训课件(PPT 69页)

第一节　现金管理
（二）企业置存现金的原因
（三）现金日常管理的策略
二、最佳现金持有量的确定方法
3、成本与持有量之间的关系
图示
（二）存货模式
4、相关成本分析
一段时期内的现金持有状况
5、评价
（三）随机模式
3、计算公式
4、下限L的确定
第二节　应收账款管理
一、应收账款的功能与成本
二、应收账款信用政策的确定
（二）信用标准
（三）现金折扣政策
（四）相关计算与分析
例题
某公司信用期放宽的有关资料表
差量分析法
接上例
现金折扣政策的相关计算
2、计算应收账款占用资金的应计利息增加
三、应收账款的收账政策
2、收账政策的制定
第三节　存货管理
二、储备存货的有关成本
三、存货控制决策
（一）经济订货量基本模型
2、经济订货量基本模型的假设条件
3、决策相关成本
4、经济订货量基本模型及其变形
（2）基本模型演变形式
（二）基本模型的扩展
①放弃折扣：
②享受折扣：
2、订货提前期
例题
3、存货陆续供应和使用
（2）与批量有关的总成本
（3）基本公式
（1）外购零件
（2）自制零件
4、考虑保险储备
四、存货的ABC控制法
基本步骤
各类材料的资金占用情况图
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