财务规划与预测财务报表 (PPT 61页)

主要内容
计划:  公司战略及其计划，经营计划，财务计划
预测财务报表
销售额预测
销售百分比法
需增融资 (AFN)的确定

 

 

财务规划与预测财务报表
主要内容
战略
三个重要的战略问题
战略规划的五个课题
一个机构的宗旨
确定目标
两种类型的目标
制定战略
优秀的战略管理是极为重要的
何谓战略计划?
财务预算与理财行为理性化
未来不可预知吗？
财务预算：准确？不准确？
经营计划的规划程序
5年期经营计划的构成
5~10年财务预算的编制
财务计划与政策
预测财务报表
财务预测的步骤
2001 年资产负债表(百万)
2001 年收益表(百万)
主要财务比率 (续)
需增融资（AFN） :主要假设
需增融资（AFN）的计算
资产必须增加250 百万.  需增融资（AFN）是多少?
按照销售百分比法编制预测报表
销售额百分比:  输入变量
其他输入变量
2002年第一回合收益表
2002年第一回合资产负债表 (资产)
2002年第一回合资产负债表 (权益)
需增融资 (AFN)的确定
如何筹措新增融资的假设
2002年第二回合资产负债表 (资产)
第二回合后的财务比率(续)
2002年的预测自由现金流量是多少?
假设2001年固定资产使用能力仅发挥了75%.
过剩生产能力如何影响2002 年的需增融资?
过剩能力如何影响预测比率?
2002年预测财务报表 :  销售额02 = $2,500
NWC公司的应收账款与存货方面有何进步?
营运资本管理的改善
营运资本管理工作改善的影响
总结: 不同因素如何影响新增融资的估计
资产预测的回归分析
回归分析案例
其他因素如何影响需增融资

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