某集团财务管控与内部控制及风险管理(PPT 60页)

主要内容
集团财务体制
集团财务体制的涵义
财务体制与集团层次
集团财务体制建立的原则
集团财务体制的组成要素
财务管理的层级
财务权限的分配
财务控制的体系
财务体制的基本内容
财务体制的三种模式与案例分析
集权模式
分权模式
融合模式
资金集中管理
资金集中管理的必然性
资金分散，效率低下
资金集中管理的优越性
资金集中管理的条件
资金集中管理的模式
内部控制概论
内部控制的一般概念与COSO报告的定义
内部控制的要素
不同层面的风险
内部控制的属性
内部控制的种类
内部控制的设计原则
相互牵制原则
协调配合原则
岗位匹配原则
成本效益原则
整体优化原则
内部控制与风险防范实务
内部控制基本规范
内部风险因素
外部风险因素
四大风险应对策略
内部控制的设计步骤
内控制度实例详解
内控制度实例详解
内部控制手册的编写
建立内部控制系统必须考虑的重要因素

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