行政事业单位内部控制规范培训(PPT 172页)

主要内容
行政事业单位内部控制规范培训
行政事业单位内部控制规范（试行）
内部控制的局限性
内部控制的定位
规范解读
围绕两个层次、六项业务
（一）内部控制的定义
（二）内部控制的目标
（三）内部控制的原则
（四）单位负责人的责任
（五）具体工作
三、实务操作
（一）经济活动风险评估
风险评估程序
风险识别、分析与评估清单
 典型案例评析
二、中央单位假发票问题
（二）控制方法
职责分工问题（强调不相容职务分离）
单位层面内部控制
单位层面内部控制——机构
单位层面内部控制——机制
单位层面内部控制——人员
单位层面内部控制——系统
单位层面内部控制实务案例
如何设计和实施内部控制
了解组织结构
了解经济活动管理结构
固定资产控制（举例）
固定资产管理风险及控制措施（举例）
（二）业务层面内部控制
业务层面内部控制
单位主要的业务活动及其管理制度（举例）
预算业务控制
预算编制流程(举例)
预算批复流程(举例)
预算调整流程(举例)
[案例分析]
政府采购业务流程(举例)
资产清查业务流程(举例)
资产处置流程(举例)
建设项目控制
建设项目前期准备工作流程(举例)
建设项目投资控制流程(举例)
工程变更流程(举例)
项目价款支付流程(举例)
竣工决算流程(举例)
合同管理流程(举例)
合同控制内部案例分析
（三）评价与监督
八种审计取证方法
逆查
按证据外在形式分类
了解内部控制设计和运行的审计程序

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