行政事业单位内部控制规范解读与建设案例(PPT 109页)

主要内容
一、背景介绍
（一）必要性分析
理论必要性分析
公共管理的本质
西方的一个谚语
实践必要性分析
十八大以来的反腐败
本质：行政事业单位与企业区别
主要区别体现：内部控制的目标不同
其他区别
（二）行政事业单位内部控制建设的历史与特点
我国行政事业单位内部控制建设历史
（三）行政事业单位未来内部控制建设的注意事项
现实中一把手的问题
如何完善一把手的内部控制问题
二、行政事业单位内部控制建设的目标、原则和流程
（一）行政事业单位内部控制建设的目标
（二）行政事业单位内部控制建设的原则
职责分工问题（强调不相容职务分离与授权）
授权审批——纵向控制
（三）行政事业单位内部控制建设的流程
第二步：明确谁做这些事情？
第三步：方法流程的本质
第四步：测试与优化
思考：内部控制建设为什么总是和流程扯上关系？
什么是目标管理
什么是过程管理
目标管理的缺点
内部控制与流程梳理之间的关系
三、单位层面的内部控制建设要点
内部审计与纪检监察监督的协调
集体决策制度
分离、制约和监督的金科玉律：
关键岗位轮岗制度
大部制改革问题
四、具体业务流程层面内部控制建设的内容与要点
预算业务控制
突出问题
政府采购控制
政府采购的组织形式
政府采购中的主要控制问题
总结问题的原因
政府采购控制规范解读
控制的关键方法在于管采分离
编制、细化采购预算是基础环节
建设项目控制
五、评价与监督
内部审计监督控制
完善对策
我们回去可以做些什么？

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