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全过程跟踪审计实施方案(DOC 64页)

所属分类:
内部审计
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全过程,跟踪审计,审计实施方案
全过程跟踪审计实施方案(DOC 64页)内容简介

目录
海南00000项目概况 5
项目全过程跟踪控制审计 5
第一部分 相关法律、法规依据 5
第二部分  服务宗旨 7
第三部分  服务模式 7
第四部分  审计工作原则 8
第五部分  审计方法与操作要点 8
第六部分  跟踪审计工作内容 15
(一)建设前期审计 15
(二)、施工阶段 16
(三)、竣工结算的审核 26
第七部分 审计风险、重点和难点分析 30
(一)审计风险分析 30
(二)审计重点分析 30
1、概(预)算编制情况。 30
2、合同签订情况。 31
3、合同履行情况。 31
4、内控制度建立、执行情况。 31
5、工程进度控制情况。 32
6、工程质量控制情况。 33
7、工程投资控制情况。 33
8、设计变更控制情况。 34
9、材料、设备采购情况。 34
10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。 34
12、竣工结算确定情况。 35
13、建设后期,跟踪审计重点。 37
(三)审计难点及应对措施 37
1.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。 37
2.主材质量抽查手段不足。                              37
3.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。 38
4.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。 38
5.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。 38
第八部分  跟踪审计项目实施保证措施 39
(一)、组织保证措施: 39
(二)、造价控制措施: 42
第九部分  审计成果报备制度 45
1、定期沟通制度 45
2、审计底稿定期备案制度 45
3、审计信息发布制度 45
4、分阶段审计报告制度 46
第十部分 工作纪律 47
第十一部分 对本工程全过程跟踪审计的建议 48
附件1:全过程造价控制及跟踪审计项目人员表 50
附件2:跟踪审计项目常用表格 51
1设计图纸咨询意见 52
2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表 53
3工程设计概算审查表 54
4工程施工预算审查表 55
5招标文件审查意见 56
6投标报价审查表 57
7合同审查意见 58
8隐蔽工程跟踪审核记录表 59
9工程项目进度款支付建议表 60
10建设项目工程成本控制表 61
11选材定价申请表 62
12材料(设备)价格签认单 63
13费用索赔申请表 64
14索赔费用审批表 65
15设计变更审批表 66
16设计变更通知单 67
17工程变更申请表 68
18工程变更造价报审核定表 69
19签证报审核定表 70
20变更综合单价分析表 73
21综合单(合)价呈批审核单 74
22建设工程施工阶段造价控制咨询意见 75
23施工阶段造价控制建议书 76
24建设工程事前控制咨询意见 77
25建设项目竣工结算资料交接单 78
26重大事项联席会议纪要 79
27咨询成果效益确认表 80

 


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