股票增发投资分析报告(doc 45页)

目录
一、本次发行概况 4
1.1 本次发行基本情况 4
1.1.1 核准情况 4
1.1.2 发行方式和发行对象 4
1.1.3 发行股票的种类、每股面值、股份数量 4
1.1.4 发行价格及定价方式 4
1.1.5 预计募集资金金额 4
1.1.6 募集资金专项存储账户 4
1.1.7 向原股东配售安排 5
1.1.8 本次增发A 股完成前滚存未分配利润的分配 5
1.2 承销方式及承销期 5
1.3募集资金用途 5
二、发行人基本情况 5
2.1发行人股本结构 5
2.2发行人所处男装行业基本情况 6
2.2.1男士正装市场 6
2.2.2休闲服装市场现状与前景 7
2.3行业的主要成本分析及利润水平 8
2.4发行人在行业中的竞争地位 8
2.4.1行业整体竞争状况 8
2.4.2发行人在国内市场的竞争情况 9
2.4.3发行人的行业地位与竞争优劣势 10
2.5 发行人主营业务情况 14
2.5.1近三年业务构成情况 14
2.5.2发行人最近一期经营情况 15
2.5.3主要产品的生产与销售情况 15
2.5.4主要固定资产情况 16
2.5.5最近三年股利分配情况 16
三、财务分析 17
3.1财务状况分析 17
3.1.1资产质量分析 17
3.1.2主要债项分析 22
3.1.3偿债能力分析 25
3.1.4资产周转能力分析 27
3.2盈利能力分析 27
3.2.1主营业务收入分析 27
3.2.2期间费用分析 28
3.2.3营业利润率分析 28
3.2.4利润分析 29
3.2.5同行业可比上市公司盈利能力比较 29
3.3公司现金流量分析 30
3.4 2009 年半年度财务状况 31
3.4.1主要会计数据和财务指标 31
3.4.2非经常性损益项目 32
四、风险因素分析 32
4.1经济不景气引致的风险 32
4.2募集资金投资风险 32
4.2.1募集资金无法达到预期收益的风险 32
4.2.2经营模式调整带来的经营和管理风险 33
4.2.3大店管理的风险 33
4.3净资产收益率下降的风险 33
4.4管理风险 33
4.5品牌运作风险 34
4.6市场竞争风险 34
4.7销售季节性的风险 35
4.8财务风险 35
4.8.1年末存货数额较大的风险 35
4.8.2期间费用较高的风险 35
4.8.3销售终端成本增加的风险 36
五、本次募集资金运用及财务评价 36
5.1本次募集资金运用概况 36
5.2募集资金投资项目介绍 36
5.3项目投资概算 37
5.4项目财务评价 37
六、公司未来展望 37
七、参与项目成员知识总结以及心得 38
7.1财务分析的内容及意义 38
7.2财务管理的作用 38
7.3财务分析的方法 39
7.3.1趋势分析法： 39
7.3.2.比率分析法： 39
7.3.3.因素分析法： 40
7.4财务综合分析： 40
7.4.1、传统的杜邦分析体系： 40
7.4.2、改进的杜邦财务分析体系 40
八、经费使用情况 41
附件： 42
大学生实践创新训练项目成果精粹 42

 

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