外汇政策宣传活动之外汇违规案例分析培训(ppt 75页)

主要内容
外 汇 政 策 宣 传 活 动之 外汇违规案例分析培训
一、违反售付汇管理规定，违规办理非贸易售付汇业务。
案例一
案例二
相关法规：
相关法规：
违规定性：
违规行为的处罚：
二、开立个人外汇储蓄帐户，用于企业外汇收支。
案例一
案例二
相关法规
相关法规
外汇帐户管理政策的调整
违规行为的处罚
三、违反资本项目外汇管理规定，对外提供担保、对外借债、境外投资等，没有经外汇局登记备案或核准。
案例一
违规问题
违规行为的处罚
案例二
违规问题
未按规定办理外债登记
未按规定办理对外担保审批
违规行为的处罚
案例三
背景
近年鼓励境外投资或简化审批手续的文件：
外汇管理
投资外汇风险
外汇资金来源
违规定性
违规行为的处罚
四、境内企业代境外公司支付境内人民币费用，由境外公司向其偿还外汇——非法套汇。
案 例
违规定性及违规行为的处罚
五、将收入的外汇资金截留在境外，用于对境外的支付。
案例一
案例二
违规问题
违规行为的定性及处罚
六、非法买卖外汇
案例
违规问题
违规行为的处罚
七、以经常项目贸易项下收汇的名义收入资本项目外汇
案例一
违规问题
案例二
违规问题
上述2案例的共同点是境内企业以经常项目贸易项下收汇向境外母公司借入周转资金，是资本项目资金，是当前外汇管理监管的重点和热点问题。
违规行为的处罚
银行监管信息不对称
银行监管信息不对称
国家外汇管理局关于进一步改进贸易外汇收汇与结汇管理有关问题的通知 （汇发［2006］49号）
对收汇单位贸易外汇实行分类管理
对“关注企业”贸易项下收汇（含出口预收货款，转口贸易除外）的管理:
珠海市核定的关注企业情况（2006年11月1日）
关于从轻处罚与减轻处罚

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