新全面预算管理实务与操作(ppt 109页)

主要内容
杰克 韦尔奇“死结”
预算管理理念篇
讨论：老和尚为啥不再挑水?
要点提示：
预算管理角色选择
要点提示：
讨论：谁在负责预算管理
预算管理委员会组成
预算管理工作机构设置
预算工作机构组成
两本“圣经”
预算管理中的误区
如何让快牛快跑
预算目标的确定原则
全面预算管理的“十大转变”
预算编制篇
全面预算管理流程
全面预算管理方案的构成
练习：财务预算沙盘推演
业务预算的编制
预算编制方法
企业获利模式与预算策略定位
第一篇：营销预算
业务量预算——增量预算法
案例研究
市场开发费用投入预算执行方案
客户增量法
销售预算执行控制方案
WP客户开发费用预算方案
营销费用预算项目设立
第二篇：生产预算
生产成本的预算项目
变动成本预算
物料消耗量预算控制方案
能源成本预算控制方案
设备更新改造方案
第三篇：采购预算
采购价格预算
采购降成本预算
采购价格预算执行方案
研发预算
技术研发预算控制方案
成本研发预算控制方案
客服预算
BP客户维护费用预算方案
产品维修预算方案
人力资源预算
7.3岗位薪金预算控制方案
财务预算
8.1 损益预算
8.2 资产负债预算
8.3 资金预算
信贷预算客户控制方案
付款控制预算方案
专项工程预算方案
税负减免预算方案
融资预算方案
固定资产投入预算方案
可控费用预算
零基预算——ABB方式
ABB预算的必备条件
销售差旅费动因分析
销售差旅费动因量设定
总经理陈述要点
市场总监预算陈述
销售预算陈述
生产预算陈述
采购预算陈述
研发预算陈述
客服预算陈述
人力资源预算陈述
资本投入预算陈述
财务预算陈述
9.2 决策层质疑和预算方案审批
预算执行与控制
预算执行要素
预算执行关注点
预算执行的原则
滚动预算编制
预算外审批
预算外审批权限表
预算考核
预算考核对象
预算考核指标关联表
计分公式
平衡计分法
非可控责任考核
预算奖励
测试
案例一:会哭的孩子有奶吃,增加预算
案例二:互相调剂,可行吗?
案例三：完成利润指标,万事大吉吗?
案例四:张冠李戴,可以吗?
案例五:有余粮,明年用?
案例六:年终抢购风!
一技之长的价值

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