全面预算培训讲义(ppt 155页)

主要内容
2013年全面预算管理的布置与落实
战略关系到企业的生存与发展
编制预算之前先做战略规划
如何选择自己的商业模式
对预算的重新定位
预算的常见误区
问题的症结
什么样的企业需要全面预算管理?
不同生命周期的企业预算的起点不同
全面预算管理应由谁来领导?
全面预算组织的职能
成功预算的三个要素
最重要的是数字背后的“假设”
三种预算文化
预算就是《圣经》
预算就是“70%方案”
预算就是“不做预算”
如何让“计划赶上变化”？
“挣钱”与“花钱”的关系
预算编制的四个步骤
预算编制的依据 - 跨国公司战略规划流程
一、经营环境分析
三、 客户需求分析
四、 竞争对手状况分析
五、 自我评估
六、通过SWOT分析进行市场定位
七、制定中长期目标/计划
八、资金筹集/使用计划
九、选择并购对象/战略合作伙伴
年度经营计划的主要内容
重大突发事件应变计划
如何准备预算表格?
如何召开预算编制启动会议?
预算编制手册的主要内容
汇总平衡预算的主要工作内容
上报审议
总裁办公会审议的重点
董事会审议的重点
股东会审议的重点
如何汇报预算?
销售预测的常用方法
你选择哪一种方法？
行业分析法举例
行业分析法评价
销售预测的四个方面
销售费用的预算方法
生产计划/预算的确定
物料清单（BOM）举例
采购计划/预算的确定
EOQ的确定
存货的ABC管理法
预计资产负债表的编制
怎样预测和管理应收帐款?
提取坏帐准备的差异
如何计算应收帐款周转天数？
DSO——销售变现天数
如何计算存货周转天数？
固定资产与无形资产
固定资产投资决策之前应考虑哪些问题?
流动负债的预测与管理
小结：
预计现金流量表的编制
绩效考核的目的
绩效管理的流程
为什么要制定工作目标？
管理三件事
战略管理
运营管理
人事管理
绩效管理是实现企业战略的基石
KPI对企业战略的分解
KPI五类指标
明确部门使命/工作重点/目标
部门工作/使命举例
如何将目标分解？- 目标如何被下属理解和接受？
第一步绩效计划
绩效计划是双向沟通的过程
第二步绩效实施与管理
第三步绩效评估
第四步绩效反馈面谈
经济附加值(EVA)
经济附加值的计算方法
跨国公司常用投入资本计算公式
如何确定加权资金成本率（COC）?
如何提高经济附加值？
职能型组织结构
职能型组织结构的利弊
产品部/事业部型组织结构
事业部制的利弊
矩阵型组织结构
项目型组织 – 多功能团队结构
矩阵制的利弊
如何消除因组织机构调整/人事变动对预算的执行带来的影响?
预算的执行
预算的跟踪
预算跟踪反馈系统的组成
预算的执行 – 全过程管理
预算的调整
何时调整?
预算调整方式
谢谢大家！

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