证券投资基金的估值、费用、税收利润分配与会计核算(ppt 33页)
证券投资基金的估值、费用、税收利润分配与会计核算(ppt 33页)内容简介
主要内容
第一节 基金资产估值
一、基金资产估值
二、目的——客观准确反映基金资产价值
衡量基金是否保值增值
三、估值对象
四、需考虑因素
五、估值原则——一定的价格
六、估值时间
七、估值程序
第二节 基金费用
第三节 基金会计核算
一、概念
二、基金的会计政策要求
三、基金会计的特殊性
四、基金会计核算的内容
五、基金财务会计报告分析
第四节 基金税收
第五节 基金利润与利润分配
..............................
第一节 基金资产估值
一、基金资产估值
二、目的——客观准确反映基金资产价值
衡量基金是否保值增值
三、估值对象
四、需考虑因素
五、估值原则——一定的价格
六、估值时间
七、估值程序
第二节 基金费用
第三节 基金会计核算
一、概念
二、基金的会计政策要求
三、基金会计的特殊性
四、基金会计核算的内容
五、基金财务会计报告分析
第四节 基金税收
第五节 基金利润与利润分配
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