某公司营运资金管理及财务知识分析(DOC 13页)

某公司营运资金管理及财务知识分析(DOC 13页)目录：

一、营运资金的定义和特点
二、营运资金管理战略
三、现金持有的动机
四、目标现金余额的确定
五、现金管理模式
六、现金周转期=①+②-③
七、现金管理
八、应收帐款的功能和成本
九、应收帐款信用政策和程序构成要素
十、是否改变信用政策的决策步骤

某公司营运资金管理及财务知识分析(DOC 13页)简介：

1.流动资产投资战略：
⑴紧缩的：较低的流动资产—销售收入比率
⑵宽松的：高水平的流动资产—销售收入比率
影响因素：取决于该公司对风险和收益的权衡特性，公司债权人产生因素及决策者对此都有影响。
2.流动资产融资战略：
⑴期限匹配
①波动性流动资产=短期融资
②永久性流动资产+固定资产=长期资金
⑵保守融资
①短期融资=部分波动性流动资产
②长期资金=永久性流动资产+固定资产+部分波动性流动资产
⑶激进融资
①短期融资>波动性流动资产+部分永久性流动资产
②长期资金=固定资产+部分永久性流动资产

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