财务分析与相关指标管理知识分析详解(DOC 14页)

财务分析与相关指标管理知识分析详解(DOC 14页)目录：

1、变现能力比率
2、资产管理比率
3、负债比率
4、盈利能力比率
5、流动性分析

财务分析与相关指标管理知识分析详解(DOC 14页)简介：

流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。
（1） 现金到期债务比
　　公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务
　　本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据
　　企业设置的标准值：1.5
　　意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。
　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（2）现金流动负债比
　　公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债
　　企业设置的标准值：0.5
　　意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。
　　分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。

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