财务会计与管理知识分析制度参考答案(PPT 56页)

财务会计与管理知识分析制度参考答案(PPT 56页)简介：

（1）按照公司治理结构的要求，董事长不能直接领导财会部经理。应当按照董事会 → 总经理 → 总经济师（或总会计师）→ 财会部经理 → 职能科室的程序来履行职责。
（2）按照内部控制的要求，审计科一般不能设在财会部之内，否则，审计人员就没有独立性可言。如果审计科设在财会部之内，则应说明其具体职责内容。
（3）财会部内部各职能科室的管理权限也应当做以下调整：
①财务科：融资、筹资。
②会计科：出纳、账务处理、成本管理、资产管理、内部结算。
③综合科：预算编制及分析、税务。
④技术科：结算软件开发、计算机系统维护、档案管理。
2.试设计一张差旅费报销单
3.某公司2005年6月“库存现金”借方余额5,000元，“银行存款”借方余额90,000元。6月份发生如下经济业务：
（1）2日，向银行借入为期5年的借款20,000元，存入银行。
（2）3日，向本市红光公司购进甲材料60吨，单价500元，货款已用支票支付，原材料已验收入库（不考虑增值税）。
（3）8日，以银行存款18,000元偿还前欠金星公司货款。
（4）10日用库存现金支付3日所购原材料的运费600元。
（5）计算并准备发放本月职工工资，其中业务部门工资10,000元，管理人员工资4,000元。
（6）11日从银行提取库存现金14,000元，用于发放职工工资（工资当日发放完毕）。

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