公司营运资金管理综合培训(ppt 221页)

第一节 营运资金管理决策
第二节 营运资本的投资与筹资管理
第三节 现金和有价证券
第四节  信用管理
第五节 存货管理
一、营运资金的概念及组成
2 流动资产(Current assets)
3 流动负债
4 营运资本决策
5 三个指标含义及适用场合
二  营运资金管理决策
2  增加现金和减少现金的活动
(2)减少现金的活动
(3)现金来源和现金运用
(二)营运资本决策的内容
3 流动性管理
（三）营运资本管理的重要性
(一)净营运资本的含义
(2)流动资产的流动性与盈利能力排序
6 长期、短期融资来源的风险与成本
(2)不同筹资计划的盈利能力与风险的选择
(二)营运资本现金流动循环
2 产品销售的形式
3 赊销的好坏
4 营业周期与现金周期
5 现金周转天数
(2)应收帐款周转率和应收帐款周转天数
(3)应付帐款周转率和应付帐款周转天数
(1)营业周期的计算
(2)现金周转天数
7 缩短现金周转天数的途径
(三)营运资本投资策略
1 营运资本投资策略目的
(2) 宽松的投资政策
(3) 紧缩的投资政策
(四)  营运资本管理的筹资策略
损益表和资产负债表数据
A公司现金周转期
第三节　现金和有价证券
一 持有现金和有价证券的动机
补偿性余额
持有现金的成本
流动性管理和现金管理区别
二 、现金管理的目标及内容
 2 现金管理的内容
三 现金计划
四．最佳现金持有量的确定
(一)鲍莫尔现金模型
3 鲍莫尔现金模型
（二）成本分析模式
2 最佳现金持有量的具体计算
(三)现金周转模型
现金周转天数
最佳现金余额
五、现金的日常管理
（二）现金管理策略——现金收支管理
案例——戴尔为什么成功？
第四节　信用管理
一、信用管理的目标
商业信用图示
2 应收账款的成本
二、信用政策(应收帐款)的制定
信用政策(credit policy)
(一)信用标准
2.信用标准的制定
3 客户信用分析
(2)客户信用等级划分及控制
企业信用控制
 (3)信用评分法
(二)信用条件（credit  terms)
1 信用期限
(2)信用期限分析步骤
2  折扣期限和现金折扣
(1)应付账款的成本
(2)利用现金折扣的决策
2000年单选题
1999年判断题
 (三)收帐政策
2 收帐费用与坏帐损失
三、应收账款的日常管理
(二)公司的信用评估
(三) 应收账款日常管理
账龄分析表
2 收帐程序的制定
一、存货管理的目标
4 为什么有存货？
二、存货的成本构成
（一）取得成本TCa
（二）储存成本TCc
（三）缺货成本TCs
三、存货决策
（一）存货经济批量基本模型
（二）基本模型的扩展
基本模型图示
2.存货陆续供应和使用
3．保险储备B（安全存量）
四．存货的日常管理
1 存货储存期控制
2 存货ABC分类管理
ABC法
ABC存货分析
现金和应收账款管理作业

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