某温泉度假村财务部管理规范(pdf 64页)

某温泉度假村财务部管理规范内容提要：
概述：
凯盛国宾温泉度假村财务部由财务办公室、物料部、电脑部三个
部分组成，负责整个酒店的日常收支管理与核算、物资采购和电脑软
件维护等工作。
1、财务办公室主要负责收支核算、成本控制和结账报表等会计
资料汇总工作，对总经理负责。根据《旅游饮食服务企业会计制度》，
结合本酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，
包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核
算、费用和税金核算以及利润分配核算等。另外，报表格式采用目前
国际酒店通用的外资企业的资产负债表和损益表，对税务机关报送时
再分析一下，不会影响其审计查账等需要，有利于股东（或业主）对
经营者的管理水平和成本费用的控制能力进行监督
2、酒店物料部是在财务部的统一领导下，对酒店日常食品原材
料、物料用品、维修材料等进行全面采购和供应。建立采购、验货、
入库、出库、保管等一系列相关的规章制度，使物资管理的各个环节
既能各司其职，又能互相监督，从而有效的控制物流，减少积压浪费。
在采购过程中，多方听取使用部门的意见和建议，作好协调与沟通工
作，从全局和整体出发，并在对供应商的供货质量、供货价格上严格
监控，从酒店利益出发，严把进货的质量关。
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