深圳证券交易所发行审核要点及被否案例分析(ppt 35页)

深圳证券交易所发行审核要点及被否案例分析目录：
一、核准制下的审核理念及发行审核流程
二、发行审核关注要点
三、被否企业情况及案例分析
四、对拟上市企业的建议

 

深圳证券交易所发行审核要点及被否案例分析内容提要：
审核理念
      现行的发行审核制度为核准制，由中介机构推荐、证监会合规性审核、发审委实质性判断，并最终由证监会核准等一整套机制组成。核准制的核心为：合规性审核＋强制性信息披露＋实质性判断，即：

是否符合法定条件:《首次公开发行股票并上市管理办法》中有详细的规定，主要包括主体资格、独立性、规范运作、财务与会计以及募集资金使用等
是否及时、准确、完整、充分地披露信息
实质性判断：对公司发展前景以及投资价值进行实质性判断并有权对企业的发行申请进行否决

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