公司财务管理制度实施细则(doc 14)

第一章  货币资金管理
第二章  应收帐款管理
第三章  其他应收帐款的管理
第四章  预付帐款管理
第五章  存货资产管理
第六章  代销存货管理
第七章  固定资产管理
第八章  费用报销规定
第九章  发票使用、保管规定
第十章  预算管理

第一条  建立货币资金的预算制度
公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行

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