现代企业财务管理制度分析(doc 45页)
现代企业财务管理制度分析目录：
第一章：总则
第二章：财务工作岗位职责
第三章：财务工作管理
第四章 出款管理
第五章：财产管理办法
第六章：收款管理
第七章：资产控制与稽核制度
第八章：存货管理
第九章：预算管理
第十章：财务分析
第十一章：财务盘点制度
第十二章：会计档案管理
现代企业财务管理制度分析内容提要：
公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强会计核算管理，分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理归集、分配公司成本费用，及时编制成本费用报表。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
……
会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照会计核算原则，定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。
(三)编制各种成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核，并提出建议。
(四) 编制往来凭证、转帐凭证，登记总帐和明细帐，
(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作，并编制税金报表。
(六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(七) 制造费用、销货成本的计算和审核工作，月末结帐，科目调整事宜。
……
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报执行总裁，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
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