浙江某公司投资管理制度(doc 13页)

浙江某公司投资管理制度目录：
第一章  总则
第二章  对外投资
第三章  对内投资
第四章  投资管理机构
第五章  附则

 

浙江某公司投资管理制度内容提要：
总则：
第一条  为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营的安全性、收益性，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条  本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的投资行为。
第三条  本制度所指的投资，包括对外投资和对内投资两部分。对外投资指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动；对内投资指利用自有资金或从银行借款进行基本建设、技术更新改造以及购买、建造大型机器、设备等投资活动。
……

投资业务的职务分离：
1、投资计划编制人员与审批人员分离。
2、负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离。
3、证券保管人员与会计记录人员分离。
4、参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。
5、负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。
……

每月终了，证券保管员、会计人员应进行月终盘点，并完成下列程序；
（1）盘点前必须将截止当月最后一天的证券记入账并结出结存额；
（2）实地清点实物，核对卡片；
（3）月终编制“有价证券盘点表”。

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