某投资集团的财务管理制度(doc 13页)

某投资集团的财务管理制度目录：
一、总则
二、财务核算与监督管理办法
三、预算管理办法
四、资金计划管理和使用办法
五、固定资产管理办法
六、对外投资管理
七、成本和费用管理
八、附则

 

某投资集团的财务管理制度内容提要：
为了规范集团内部各单位的财务行为及相互间财务关系，维护国家及公司的利益，提高公司财务管理水平和经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》、《商品流通企业财务制度》等规定，特制定本制度。本制度适用于中国某投资集团有限公司（以下简称中国某）本部、全资子公司及各控股公司（持股比例超过50%）。
……

中国某资金财务部除负责本部日常工作外，还应履行以下职责：
1、负责对全资子公司、控股公司的财务管理工作；
2、财务报表的编制及汇总工作；
3、负责对参股企业的财务审核工作；
4、负责本部及全资子公司资金的统一调配工作；
5、负责本部、全资子公司、控股公司财务网络化工作；
6、负责全资子公司、控股公司财务人员的培训以及派出财务人员的管理工作。
……

中国某资金财务部对所属子公司的财务工作进行定期或不定期的检查和指导。内容为：
1．核实本单位的库存现金和银行存款，并核实其使用情况是否符合规定；
2．核实各项实物财产是否帐实相符，有无呆滞、残损、变质的库存商品；
3．检查全部的债权、债务(含内部往来款项)，重点检查逾期未收款及呆死帐，规范其财务帐目；

..............................