企业现金流量表分析报告(ppt 21页)

企业现金流量表分析报告目录：
一、企业活动的三大类别
二、现金流量的三大类
三、现金流量表
四、经营活动
五、投资活动
六、筹资活动
七、三张基本财务报表的关系

 

企业现金流量表分析报告内容提要：
现金流量表反映企业在某个会计报告期内从事各项业务活动等所发生的现金流入量、现金流出量和现金净变动额的财务报表，属于年度报表。
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企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项
经营活动流入的现金主要包括:
(1)销售商品、提供劳务收到的现金
(2)收到的税费返还
(3)收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动流出的现金主要包括:
(1)购买商品、接受劳务支付的现金
(2)支付给职工以及为职工支付的现金
(3)支付的各项税费
(4)支付的其他与经营活动有关的现金
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投资活动：
企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动投资活动流入的现金主要包括:
(1)收回投资所收到的现金
(2)取得投资收益所收到的现金
(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
(4)收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动流出的现金主要包括:
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
(2)投资所支付的现金
(3)支付的其他与投资活动有关的现金。

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