业务计划与预算操作手册(ppt 87页)

业务计划与预算操作手册目录：
1、业务计划和预算流程原理
2、具体的业务计划和预算流程

 

业务计划与预算操作手册内容提要：
在正式着手制订年度业务计划与资金预算之前，周期性研讨并修订战略规划是必须的工作：
目的：
设置指导性目标/战略是集团根据长期战略规划和年度经营状况、考虑战略新问题而重新修订公司发展战略的过程，在此基础上设置经营目标
针对市场、行业、宏观经济的变化，进行周期性的研讨，以确定的对策，指导下一阶段的工作，是制订业务计划之前最主要的工作之一
周期性的研讨工作有助于业务计划各相关小组成员的培养、交流
自上而下确定初步目标：
初步分解公司总部下达的事业部目标，明确与目标相应的负责部门/人选根据对事业部整体的外部市场环境和内部组织能力的评估，初步确定分解的业绩目标
事业部总经理对跨部门的业绩目标/战略予以初步评估/协调(如新的产品线推出研发和销售目标)
事业部总经理对各部门目标与计划进行详细评估，设立有挑战性的目标

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