企业财务规划与短期融资(ppt 79页)

企业财务规划与短期融资目录：
1、营运资本管理概述
2、短期融资与计划
3、现金、短期投资管理
4、信用管理
5、存货管理

 

企业财务规划与短期融资内容提要：
最佳策略的选择—持有成本与缺货成本之间的平衡：
持有成本
持有流动资产的机会成本（与其他资产相比流动资产回报率较低）
保管流动资产花费的成本,如存货仓储成本
缺货成本
交易成本或订购成本：将资产转化为现金的成本；订购存货的生产启动成本
与安全储备有关的成本，包括失去销售机会、丧失客户以及中断生产计划的成本
不同的流动资产融资策略：
在现实世界不能期望流动资产降为零，销售的长期上升趋势会导致流动资产的永久性投资
成长型企业对流动资产和流动负债都有永久性需求
总资产的需求随着时间的推移表现出
长期上升的趋势
围绕这种趋势的季节性变动
不可预测的逐日、逐月波动

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