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某集团财务规划管理制度及流程(ppt 27页)

所属分类:
财务管理制度
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相关资料:
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某集团财务规划管理制度及流程(ppt 27页)内容简介

某集团财务规划管理制度及流程目录:
一、财务规划的要点与预期效果
二、财务规划的目的和原则
三、财务规划流程
四、财务规划内容
五、财务规划质询会
六、财务规划标准模板

 

某集团财务规划管理制度及流程内容提要:
要点:
财务规划包括经营计划和预算计划,是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程
财务规划由权属公司负责直接制订并“拥有”,而不是由财务部门 “制订”
通过经营计划增强经营的主动性
经营计划、财务预算是一个整体的过程,其结果不光生成一系列报表,而且有详尽的经营举措计划,以作为经营活动的指导
财务规划执行情况的考核以解决问题为要旨,考核与人员考评、激励挂钩
预期效果:
真正有经营指导意义的,为各权属公司负责人“拥有”并承诺的计划及经营合同
通过严格的考核,确保业绩的实现
计划的完成或超额完成
目的:
将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划,作为集团最高领导和各权属公司领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作权属公司领导之责任及权力的依据
集团领导通过对各权属公司财务规划的质询和考核,管控各权属公司的经营运作
原则:
经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标,财务预算起点于经营计划之目标
集团总部制定业绩的期望指标,并由集团最高领导和高层领导通过对各权属公司经营计划的挑战及质询,保证业绩期望指标尽量得以实现
财务规划提供明确的经营及财务业绩目标,以作为权属公司负责人业绩考核的依据
半年度经营业绩考核包括对权属公司负责人的质询,并以解决问题为根本出发点,而不是解释问题


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