摩托罗拉内部控制标准(doc 75页)

摩托罗拉内部控制标准目录：
一、序言
二、目标
三、范围
四．过程
五、责任
六、舞弊
七、修订
八、控制标准的例外
九、.......................

 

 

摩托罗拉内部控制标准内容提要：
   融资作业中的所有职能，必须有以下的职责分工：
ａ．财务投资决策和实际投资活动与会计工作和保管责任的分工；
ｂ．上市证券的保管与会计记录的分工；
Ｃ．利息和股息的支付与登记债务和权益证券的责任分工；
ｄ．现金收入与登记现金收入帐目的责任分工；
ｅ．每月贷款和财务投资业务的审查和处理责任的分丁；
ｆ．外汇买卖、外汇确认和外汇业务的会计工作的分工。
参照风险：A－１，A－２，A－４，A－６

 

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